Du er her Forside » Hjelpesider » FINALE Årsoppgjør » Beregning av refusjonsskatt i FINALE Årsoppgjør
31. januar 2003

Beregning av refusjonsskatt i FINALE Årsoppgjør

eSupport nr. 5/2002

Refusjonsskatt i balansen blir beregnet til:

Årets refusjonsskatt

+ Saldo i fjor på konto med STD-konto 8310

= Saldo på konto med STD-konto 2530

 

For lite avsatt pr 1.1.2002 (refusjon for 2001) kan endres på følgende måte:

1. Konto med STD-konto 8315 opprettes eller kontrolleres at den er opprettet.

2. Konto med STD 8310:

Regulere saldoen for FJORÅRET på denne kontoen, slik at den gjenspeiler ønsket avsetning.

3. Konto med STD 8315:

Regulere saldoen for FJORÅRET på denne kontoen også med den endringen som gjøres i pkt 2 på konto STD 8310 slik at summen av saldo på konto med STD 8310 og STD 8315 fortsatt er den samme.

Merknad:

Dersom differansen skyldes at årets beregnede refusjonsskatt avviker fra ønsket refusjonsskatt. løses dette ved å velge overstyring av årets refusjonsskatt i skillekortet Skattekostnad i Skatteberegning uten at det foretas ytterligere registreringer.

Forskudd på refusjon for fjoråret (2001):

Forskudd på refusjon av skatt for fjoråret bokføres særskilt som en fordring på konto med STD-konto 1576.

 

Refusjonsskatt for 2000 eller tidligere år:

Dersom det ikke er utbetalt refusjonsskatt for 2000, f.eks. pga at det skal foretas motregning mot aksjonær, eller pga at kravet er framsatt så sent at utbetaling ikke er foretatt pr 31.12.2002, må beløpet som gjelder 2000 eller tidligere år overføres fra konto med STD-konto 2530 til en annen konto. Dersom dette ikke blir gjort, vil programmet automatisk regne dette som en differanse mellom beregnet og faktisk refusjon for 2000, og foreta en resultatpostering av dette.

Vær oppmerksom på reglene om seneste tidspunkt for refusjon.

Alternativ framgangsmåte for korreksjon dersom du ikke ønsker å endre fjorårets saldo på konto 8310:

Dersom du ikke ønsker å endre fjorårets saldo på konto 8310/8315 iht framgangsmåten over, kan du følgende følgende alternative framgangsmåte for å endre refusjonsskatteavsetningen:

Avsatt refusjonsskatt på konto STD 2530 skal gjenspeile kostnad for refusjonsskatt for i år og i fjor. Dersom avsetningen avviker fra ønsket avsetning, men årets beregnede avsetning er OK, kan dette korrigeres med følgende framgangsmåte:

a. For liten avsetning på STD 2530:

Overstyre årets refusjonsskatt ut fra følgende beregning:

årets refusjonsskatt

+ for lite avsetning på konto STD 2530

= Overstyrt refusjonsskatt

Overstyring av årets refusjonsskatt foretas i skillekortet Skattekostnad i Skatteberegning.

Registrere også en tilleggspostering Debet 8315 Kredit 8310 med beløpet som var avsatt for lite.

Dette gjør at konto STD 8310 viser en saldo lik årets beregnede refusjonsskatt, og dette gir korrekt avsatt refusjonsskatt også neste år.

 

b. For stor avsetning på STD 2530:

Overstyre årets refusjonsskatt ut fra følgende beregning:

årets refusjonsskatt

- for stor avsetning på konto STD 2530

= Overstyrt refusjonsskatt

Overstyring av årets refusjonsskatt foretas i skillekortet Skattekostnad i Skatteberegning.

Registrere også en tilleggspostering Debet 8310 Kredit 8315 med beløpet som var avsatt for meget.

Dette gjør at konto STD 8310 viser en saldo lik årets beregnede refusjonsskatt, og dette gir korrekt avsatt refusjonsskatt også neste år.