Regnskapsmessige avskrivninger, automatiske posteringer

Avskrivninger blir ikke bokført automatisk. Hva kan dette skyldes?

- Kontroller at det er krysset av for at regnskapsmessige avskrivninger skal bokføres på skillekortet Posteringer i Firmaopplysninger.

- Kontroller at det er opprettet konti for avskrivninger i kontoplanen.

- Kontroller at det er angitt kontoopplysninger på de enkelte driftsmidlene.

Kontoopplysninger blir ikke fyllt ut når driftsmidler blir registrert. Hvorfor?

- Dersom driftsmidlene blir opprettet før kontoene for avskrivninger, gevinst, tap osv. er opprettet, vil ikke kontoopplysninger bli fyllt ut. Dette kan unngås ved at det opprettes konti for avskrivninger (6000, 6010 og 6020), nedskrivning (6050), reversering av nedskrivning (6059), gevinst ved salg (3800) og gevinst ved tap (7800) før driftsmidlene registreres.

Noen driftsmidler får utfyllt opplysninger om avskrivningskonto, mens andre ikke får det. Hvorfor skjer dette?

- De enkelte driftsmiddelkontiene får tildelt avskrivninger ut fra kontoens standardkonto, slik at noen driftsmiddelkonti får avskrivninger henført til en standardkonto for avskrivninger, andre konti får henført avskrivningskonto fra en annen standardkonto. Følgende sammenheng gjelder:

1000 - 1070 får avskrivningskonto 6020
1080 - 1150 får avskrivningskonto 6000 (Merk at 1080 Goodwill også får konto 6000)
1160 - 1190 får ikke tildelt avskrivningskonto
1200 - 1290 unntatt 1210 får tildelt avskrivningskonto 6010
1210 - Maskiner under utførelse får ikke tildelt avskrivningskonto

Nedskrivningskonto 6050, reversering av nedskrivning 6059, gevinst ved salg 3800 og tap ved salg 7800 tildeles alle driftsmidler dersom det eksisterer konti med disse standardkontonumrene.

Dersom det finnes flere konti med samme standardkonto, vil det automatisk bli tildelt konto med laveste nummer av disse.

Oppsummering: Det er nødvendig at det eksisterer konti med følgende standardkontonumre: 6000, 6010, 6020, 6050, 6059, 3800 og 7800.

Avskrivninger på et driftsmiddel blir bokført med et annet beløp enn det som er registrert på et driftsmiddel. Hvorfor?

- Kontroller om det i overstyringsbildet på driftsmiddelet er registert overstyrte avskrivninger. Overstyringer finnes på blyantikonet under regnskapsmessige avskrivninger.

Er kontoopplysninger felles for alle eller for grupper av driftsmidler?

- Avskrivningskonti er registrert på hvert enkelt driftsmiddel.

Hvordan skal salgssum på varige driftsmidler behandles i FINALE Årsoppgjør?

- Salgssum på varige driftsmidler må bokføres til kredit på driftsmiddelkontoen for at det skal bli korrekt bokført verdi etter at programmets automatiske posteringer er foretatt.

Hva gjør jeg da hvis salgssummen er bokført på en inntektskonto som er MVA-pliktig?

- Dersom kontoen ikke tillater at det bokføres en debetpostering på kontoen uten MVA, kan det opprettes en motkonto utenfor eventuelle MVA-pliktige intervall, som gis samme lenking til STD-konto som den MVA-pliktige salgskontoen. Deretter foretas det en postering som debeteres denne motkontoen og som krediteres driftsmiddelkontoen.

Hvordan ser jeg av en postering hvilket driftsmiddel posteringen tilhører?

- I rapporten Posteringsjournal er det angitt bilagsnummer på driftsmidler. Avskrivninger har bilagsnummer som f.eks. 100000016, 300000005 og 400000009.
Første siffer i bilagsnummeret angir type postering, 1 = Avskrivning, 3 = Vinning ved salg og 4 = Tap ved salg. Siste sifre angir driftsmiddelnummeret. En postering med bilagsnummer 100000016 angir at det er avskrivninger på driftsmiddel nr 16.

Avskrivninger beregnes ikke på driftsmiddel som er både kjøpt og solgt i samme regnskapsår. Hvordan retter jeg på dette?

- Driftsmiddel som er både kjøpt og solgt i samme regnskapsår får ikke beregnet avskrivninger. For å få beregnet avskrivninger på driftsmiddelet, kan man foreta overstyring av avskrivninger. Det må samtidig foretas overstyring av tilbakeførte ordinær avskrivning på driftsmiddelet.