Bokføring av utsatt skatt og skattefordel i aksjeselskaper og andre selskaper som er egne skattesubjekter (FINALE Årsoppgjør)
Korrekt funksjonalitet avhenger av at utsatt skatt er behandlet korrekt.
Her finner du informasjon om hvordan FINALE Årsoppgjør behandler avsetning til utsatt skatt og utsatt skattefordel i aksjeselskaper.
|
Hva gjør man når man har både utsatt skatt og utsatt skattefordel, og har behov for å vise både utsatt skattefordel som eiendel og utsatt skatt som gjeld på hver sin side i balansen?
FINALE Årsoppgjør bokfører automatisk KUN netto utsatt skattefordel eller netto utsatt skatt. Du får derfor ikke automatisk postering som fordeler beløpet mellom utsatt skatt og utsatt skattefordel. Den automatisk genererte avsetningen vil derfor alltid bokføre NETTO utsatt skattefordel eller netto utsatt skatt.
Ved tilbakeføring av fjorårsavsetningen foretar programmet imidlertid kontroll av fjorårsavsetningens størrelse mot FJORÅRETS saldo, og ikke mot råbalanse og / eller manuelle tilleggsposteringer.
I og med at programmet ikke ser på årets råbalansesaldo eller manuelle tilleggsposteringer ved generering av automatiske posteringer for utsatt skatt eller utsatt skattefordel, kan du derfor foreta overføring av beløp mellom konto 1070 Utsatt skattefordel og 2120 Utsatt skatt uten at dette forstyrrer programmets funksjon.
Løsningen blir derfor slik:
Foreta en bokføring:
- Debet 1070 Utsatt skattefordel
- Kredit 2120 Utsatt skatt
med det beløpet som ønskes presentert særskilt.
Dermed oppnår du at du ikke viser nettobeløp for utsatt skatt / utsatt skattefordel, men kan vise utsatt skattefordel som eiendel samtidig som du har utsatt skatt som gjeld.
Se også:
Bokføring av refusjonsskatt