Bokføring av utsatt skatt og skattefordel i aksjeselskaper og andre selskaper som er egne skattesubjekter (FINALE Årsoppgjør)
Korrekt funksjonalitet avhenger av at utsatt skatt er behandlet korrekt.
Her finner du informasjon om hvordan FINALE Årsoppgjør behandler avsetning til utsatt skatt og utsatt skattefordel i aksjeselskaper.
|
Hva skal kontrolleres dersom utsatt skatt eller utsatt skattefordel ikke blir slik som det fremgår i spesifikasjon av utsatt skatt?
Her er en oversikt over mulige feilkilder som kan hjelpe deg å få bokført utsatt skatt eller utsatt skattefordel korrekt.
Endring i utsatt skatt stemmer ikke med det som fremgår av skatteberegningen, men balansekontoen viser korrekt tall. Hva kan det skyldes?
Kontroller at det ikke er råbalanse-saldo på konto med standardkontokode 8320 Endring i utsatt skatt eller 8330 Endring i utsatt skattefordel.
Kontroller at det ikke er foretatt manuelle tilleggsposteringer på konto med standardkontokode 8320 Endring i utsatt skatt eller 8330 Endring i utsatt skattefordel.
Kontroller om det er en postering i posteringsjournalen med kun debet- eller kreditkonto i posteringsjournalen vedrørende utsatt skatt. Dersom så er tilfelle, mangler du en eller flere konti for utsatt skatt. Utsatt skatt krever at du har konti med standardkontokode 1070, 2120, 8320 og 8330.
Det blir ikke foretatt avsetning til utsatt skattefordel selv om det er utsatt skattefordel. Hva kan det skyldes?
Kontroller at du har konto med standardkontokode 1070 og 8330.
Kontroller at det i menyen Avslutning > Skatteberegning skillekort Utsatt skatt er krysset av for Bokfør netto utsatt skattefordel.
Det blir ikke foretatt avsetning til utsatt skatt selv om det er utsatt skatt. Hva kan det skyldes?
Kontroller at du har konti med standardkontokode 8320 og 2120.
Det blir foretatt avsetning til utsatt skatt/utsatt skattefordel, men skattekostnaden viser ikke endring i utsatt skattefordel eller utsatt skatt. Hva kan dette skyldes?
Kontroller at du har konti med standardkontokode 8320 og 8330.
Endring i utsatt skatt eller utsatt skattefordel viser feil beløp. Hva kan det skyldes?
Kontroller at det er korrekt saldo på konto for utsatt skatt og/eller utsatt skattefordel i fjorårets balanse.
Kontroller at det er samsvar mellom saldo i råbalanse og utgående saldo i fjor på konto 1070 Utsatt skattefordel og 2120 Utsatt skatt.
Se også:
Bokføring av refusjonsskatt